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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-09-15 09:00

同学你好
本月按无票确认收入和销项
借，银行存款
贷，主营业务收入
贷，应交税费一应增销项

借，主营业务成本
贷，库存商品

下月开票不需再做账务处理；

雨 追问

2020-09-15 09:19

如果不做处理，纳税申报，销项税会根据开票系统自动提取，账和表就不一致了，同时纳税申报表怎么调

立红老师 解答

2020-09-15 09:29

同学你好
是需要做会计处理的；因为已经收到款并发出商品，收入和增值税都是需要确认的；

雨 追问

2020-09-15 11:51

下月如果不做处理，纳税申报，销项税会根据开票系统自动提取，账和表就不一致了，同时纳税申报表怎么调

立红老师 解答

2020-09-15 11:55

同学你好
先做无票收入申报再开票，账和报表就是不一样的；申报表是按扣除这个销售额后的余额再申报的，因为这个销售额我们在上月已经申报缴税了；

雨 追问

2020-09-15 14:06

但下月开票申报时纳税申报表自动生成的销售额和税额就会多出之前无票收入做的税额部分，那这样的话申报时在哪个地方把这部分差额减掉

立红老师 解答

2020-09-15 14:10

同学你好
是的，是减掉之前已经申报的销售额后的差额申报；

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同学你好 本月按无票确认收入和销项 借，银行存款 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增销项 借，主营业务成本 贷，库存商品 下月开票不需再做账务处理；
2020-09-15 09:00:48
你好 不需要支付给个人 借；银行存款 贷；营业外收入 需要支付的 借；银行存款 贷；其他应付款
2018-03-26 17:38:55
借：现金 贷：其他应付款
2018-10-21 13:46:15
借：预付账款——XX供水管理处 贷：银行存款
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2022-04-02 22:10:11
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