问题1 为什么要(1600/8-1000/10) 不是1000已经折旧了3年了吗 问题2 2019.7.1合并商誉=6000-(6000+100*0.75)*80%。 为啥*0.75 0.75哪来的? 问题3 递延所得税资产74.38 哪来的怎么算出个74.38 问题4 少数股东损益199.25 是怎么算出来的
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于2020-09-14 19:26 发布 1234次浏览

- 送心意
曹帅老师
职称: 中级会计师,税务师
2020-09-15 12:31
您好:
1.投资时点固定资产有增值,在调整净利润时候,要将增值部分的折旧扣除。
2.这个0.75其实是75%,考虑了所得税的影响。
3.递延所得税资产=(300-2.5)*25%=74.375
4.少数股东损益=当期调整后的净利润乘以少数股东持股比例=966.25*20%
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您好:
1.投资时点固定资产有增值,在调整净利润时候,要将增值部分的折旧扣除。
2.这个0.75其实是75%,考虑了所得税的影响。
3.递延所得税资产=(300-2.5)*25%=74.375
4.少数股东损益=当期调整后的净利润乘以少数股东持股比例=966.25*20%
2020-09-15 12:31:38

如果涉及到少数股东的份额部分,会影响的
2019-08-24 20:51:38

你好,计提的依据是以后能转回的差异。比如亏损计提的所得税资产,亏损是100万,那计提的依据就是100万。计提的比例是指以后预计转回年度当年的税率,比如税率是25%,那就是100*25%=25
2020-04-01 20:36:51

这个参照注会会计课程学习吧
2017-08-14 22:03:31

借;所得税费 贷;本年利润
2018-01-03 13:10:23
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2020-09-15 14:28
曹帅老师 解答
2020-09-15 16:02