为什么抵消分录 要有个贷：提取盈余公积 子公司实现净利润 是 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 提盈余公积 借：利润分配 贷：盈余公积 子公司提盈余公积是在贷方啊 那么抵消不应该是借：盈余公积吗 为啥是在贷方 子公司盈利 甲方应该是贷投资收益，然后抵消分录是借投资收益我理解 不理解为啥贷提取盈余公积

6 追问

2020-09-14 16:40

你回答我的问题好几个都看不懂 能大白话回答我问题吗 你说的我看不懂

陈诗晗老师 解答

2020-09-14 16:57

这个抵消分录就是抵消重复确认的投资收益部分。具体抵销的是哪里重复确认的，那么在上面的回复呢。

6 追问

2020-09-14 17:17

子公司提盈余公积是在贷方啊

 那么抵消不应该是

借：盈余公积吗 

为啥抵消是在贷方

陈诗晗老师 解答

2020-09-14 17:58

你在合并报表编制分录时，有一步是抵消子公司所有者权益和母公司长投
当时全额抵消了盈余公积，现在是把之前抵消的补起来，所以是贷盈余公积

6 追问

2020-09-15 09:57

有一步确实是
借：股本
       资本公积
        盈余公积
        未分配利润
       商誉

贷：母公司长投
        少数股东权益

是的当时是全额抵了盈余公积，所以这个贷提取盈余公积是把原先补回来？为什么抵消了还要补回来？那为啥 当初不抵消不完了

陈诗晗老师 解答

2020-09-15 10:36

是的，就是这个意思，你在这里抵消的时候全部抵消了，你真的要把这个调增出来。
这个我没有办法告诉你原因，

6 追问

2020-09-15 11:19

我很想知道原因，当初抵的时候不写盈余公积不就完事了

陈诗晗老师 解答

2020-09-15 11:51

这个我告诉不了你原因，那么这个调整都是按照五步法，真还不知道原因。