送心意

龙老师

职称会计

2016-08-03 15:17

小规模纳税人  月末免税计算的时候,我看到老师讲的分录是   借:应交增值税     贷:营业外收入        那到时候交企业所得税的时候不是还是要算进来吗?      我平常就直接月末销售收入的时候做分录    借:银行存款   贷:应交增值税减免税金    我觉得我这个方法可以少交点税,想听下老师的意见

龙老师 解答

2016-08-03 12:13

如果实际上是这样没问题,交点企业所得税,汇算清缴的时候调增一些,交点企业所得税。

龙老师 解答

2016-08-03 15:23

增值税跟企业所得税是不一样的税,算法也不同,而借:应交增值税 贷:营业外收入,是本来这笔增值税要交的,现在不用交了。不是说少交点税,要求交的就要交,小规模开票季度超过9月就要交税,没少交这个说法,企业所得税是根据利润总额*25%缴纳,不想交那么多企业所得税,费用多做一些。

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相关问题讨论
如果实际上是这样没问题,交点企业所得税,汇算清缴的时候调增一些,交点企业所得税。
2016-08-03 12:13:44
进项跟着销项走,即按销售情况认证进项发票,开票后认证和做进项,
2019-10-15 12:08:24
你好,可以多做些人工,费用入账,使得账面利润是亏损的
2019-10-14 17:54:46
您好,如果实际支出有进项的话,可以开具的,否则,不可以开具的。
2018-09-29 22:15:59
你好,利润表是多少还是多少,进项大于销项,只是资产负债表增值税有负数余额
2016-07-20 15:05:28
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