您好老师，我公司有笔未开票收入50万，但是没有对应的成本，因为这个就是我们借款收的利息，那这样报表只确认收入，没有成本确认会不会有税务风险？

喵喵 追问

2020-09-11 14:10

老师可能是我描述有误，确切的说是我们工程垫款甲方给的工程垫款的利息部分，这个也要冲减财务费用吗？

bamboo老师 解答

2020-09-11 14:11

那这个就是工程款收入 类似于价外费用 没有成本没事

喵喵 追问

2020-09-11 14:28

可是我老工程收入在分公司，我这边总公司只有这个工程款利息收入，那您说我总公司这边按什么走呢？关键是按什么收入走 都没有对应的成本 可以吗

bamboo老师 解答

2020-09-11 14:29

这个工程款应该是分公司收取的么？

喵喵 追问

2020-09-11 14:40

是的，工程款和一部分利息都在分公司，我总公司这边还有一小部分利息收入，总公司没有收入，这笔利息收入也就不知道怎么放合适了！又没有成本

bamboo老师 解答

2020-09-11 14:48

这个应该计入分公司做收入啊 总公司做的话不合适

喵喵 追问

2020-09-11 14:54

那现在就在总公司了 我怎么确认呢？

bamboo老师 解答

2020-09-11 14:57

如果不是总公司的业务 您要入账 最好挂分公司的往来 然后分公司做未开票收入 挂总公司的往来

喵喵 追问

2020-09-11 15:06

那我总公司正常就是做个无票收入按6%抵扣增值税，并且没有成本报表上可以吗？

bamboo老师 解答

2020-09-11 15:10

实在要这样处理也可以

喵喵 追问

2020-09-11 16:46

谢谢老师，那这样 我总公司就把这笔按一般计税的利息收入放到其他业务收入可以吗

bamboo老师 解答

2020-09-11 17:05

这样账务处理可以的