老师，您好，有交医保、社保、生育、工伤、失业等业务的，如何账务处理呢

宋生老师 解答

2016-08-01 16:12

您好!1.分配工资

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——工资

  2.计提社保(企业部分)

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——社保

  3.次月发放工资时

  借：应付职工薪酬——工资

  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)

  应交税费——应交个人所得税

  库存现金/银行存款

  4.上交杜保

  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)


  贷：银行存款

宋生老师 解答

2016-08-01 19:55

您好！您可以在这个下面再分明细科目。不过一般到这样就可以了。