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玲老师

职称： 会计师

2016-08-01 15:40

不是分两年抵扣了么，分录怎么写

玲老师 解答

2016-08-01 15:19

购进时分录：借：固定资产 应交税费－应交增值税（进项税额）贷：银行存款（现金）

玲老师 解答

2016-08-01 15:50

购买时
借：固定资产***
应交税金-应缴增值税-进项税***
贷：银行存款/应付账款***
抵扣时不用做处理，按照销项和进项的差额缴纳税金
借：应交税金-应缴增值税-已交税金***
贷：银行存款***

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相关问题讨论
购进时分录：借：固定资产 应交税费－应交增值税（进项税额）贷：银行存款（现金）
2016-08-01 15:19:23
现行增值税申报表已经取消了该表，不需填写。
2020-05-21 17:28:16
亲爱的同学，不是固定资产2年抵扣，是固定资产中的不动产才分2年
2019-01-30 23:03:36
你好 可以一次抵扣进项 
2020-11-04 10:55:18
您好!公司购入不动产或购进物资用于在建工程，取得发票并经税务认证，会计处理为 借：固定资产/在建工程 （发票注明的不含税价） 　　应交税费——应交增值税（进项税额）（按发票注明税款的60%入账） 　　　　　　——待抵扣进项税额 （按发票注明税款的40%入账） 　　贷：银行存款/应付票据/应付账款 第13个月时，从“待抵扣进项税额”转入 “进项税额”，进入当期实际可以抵扣进项税额。 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 　　贷：应交税费——待抵扣进项税额
2017-06-12 11:19:53
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