老师，想请教一个问题，我公司帮其它公司加工产品，分录怎样写呢？

--夕顔* 追问

2020-09-09 11:31

我们是生产和销售家具的，代加工的产品也是家具。原材料是委托方的

宋生老师 解答

2020-09-09 11:34

你好！那你现在是收了原材料，还是发生了什么业务？

--夕顔* 追问

2020-09-09 11:41

我们的销售总额减去所需原材料的总额，就是委托方要付我们的加工费。

宋生老师 解答

2020-09-09 11:43

你好！（1）收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。
（2）在加工过程中：
对于发生的相关费用及人工成本，做如下分录：
借：生产成本
  贷：原材料――辅助材料
    应付职工薪酬等
（3）加工完成后，交付给委托方时，做如下分录：
①确认加工劳务收入
借：银行存款或应收账款
  贷：主营业务收入/其他业务收入
    应交税费――应交增值税（销）
       
②结转加工过程中发生的成本：
借：主营业务成本/其他业务成本
  贷：生产成本

--夕顔* 追问

2020-09-09 11:44

相当于原材料是委托方买给我公司的

宋生老师 解答

2020-09-09 11:45

你好！如果是卖给你们的，就应该全额计入收入了。
就相当于定制，而不是委托加工了。

--夕顔* 追问

2020-09-09 11:46

是要这样做吗：借  原材料-某公司    贷  应付账款-某公司，借  应收账款-某公司  贷  主营业务收入，借  应付账款-某公司   贷  应收账款-某公司。

宋生老师 解答

2020-09-09 11:47

你好！可以的，可以冲减。

--夕顔* 追问

2020-09-09 11:48

好的，谢谢老师！

宋生老师 解答

2020-09-09 11:50

你好！不用客气的了。

--夕顔* 追问

2020-09-09 12:01

不能用委托加工物资哈

宋生老师 解答

2020-09-09 12:02

你好！不用了。实际上就是你们自己做了。