送心意

钟存老师

职称注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2020-09-09 11:38

同学你好
本月注销应收账款的话
借:应交税费-应交所得税
贷:递延所得税资产

Sophiazsky 追问

2020-09-09 13:51

之前做的分录是:借:递延所得税资产,贷:所得税费用/递延所得税费用,现在是不是应该做一个相反的分录?

钟存老师 解答

2020-09-09 14:22

如果之前是你说的那样的
现在做相反分录

Sophiazsky 追问

2020-09-09 14:42

好的 ,谢谢~

钟存老师 解答

2020-09-09 15:28

客气,祝你工作顺利。

上传图片  
相关问题讨论
同学你好,计提时,借:所得税,贷:应交税费-应交企业所得税,缴纳时,借:应交税费-应交企业所得税,贷:银行存款。
2021-04-10 23:15:52
借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税一个是损益类的,一个是负债类的
2019-05-14 10:40:38
1.应交税费是一级科目; 2。应交所得税是应交税费的二级科目 应交税费-应交所得税; 3.所得汇算与预缴的所得的计提分录是一样的 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税
2016-07-25 21:29:51
你好,是的,就是这个分录
2017-07-07 11:26:05
你好,这个体现了税会差异,因为未经核准的资本金支出,不得税前扣除。因此相当于在未来形成了一项资产
2020-09-12 10:13:32
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...