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路路老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-09-08 16:22

您好，退税认证的发票填入附表二（本期进项税额明细）三、待抵扣进项税额 本期认证相符且本期未申报抵扣（26栏）

徐小禄 追问

2020-09-08 16:30

之后呢不需要转出吗，我都全额退税了

路路老师 解答

2020-09-08 16:33

全额退税的不需要做进项税额转出
借：其他应收款-出口退税
贷：应交税费-应交增值税（出口退税）

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您好，退税认证的发票填入附表二（本期进项税额明细）三、待抵扣进项税额 本期认证相符且本期未申报抵扣（26栏）
2020-09-08 16:22:04
同学你好，你可以看下下面的资料，有不懂得在问我 一、抵扣勾选(含生产企业和外贸企业): 进项税填写《增值税纳税申报表附列资料(二)》 (本期进项税额明细,以下简称附表二)第2行其中:本期认证相符且本期申报抵扣,相关信息可在附表二第2行自动带出. 二、退税勾选(只针对外贸企业): 根据《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》(国家税务总局公告2012年第24号发布) 第八条第一款出口企业和其他单位购进出口货物劳务取得的增值税专用发票,应按规定办理增值税专用发票的认证手续.进项税额已计算抵扣的增值税专用发票,不得在申报退(免)税时提供. 所以,外贸企业出口业务对应的专用发票退税勾选后,应在附表二中待抵扣进项税额相关栏次;具体填写在附表2 , 26-27-28和35行 . 发票综合服务平台2.0没有升级前,有的地区待抵扣数据自动提取,也有是手工填写的,升级后不能自动提取不出来,可以手工填写. 注意:也有的地区选退税勾选后,此进项税在报表上无需填写
2020-09-08 16:25:42
你好，你联系一下专管员，因为过了报税期了。
2019-05-16 22:20:15
是的，你的理解是正确的了
2018-07-30 11:49:50
你好，同学。 可以正常进面抵扣。
2020-03-31 09:21:40
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