老师，您好，2018年有两单房租没有发票，一共15200元，现在我想调增，调增的话要做什么分录后再到大厅叫工作人员做调增呢

焕然 追问

2020-09-08 16:15

是的，到现在都没发票，所以想做调增，怎样操作调增流程

郭老师 解答

2020-09-08 16:36

纳税调整明细表扣除项目其他里面调整

焕然 追问

2020-09-08 16:37

要做分录吗

郭老师 解答

2020-09-08 16:38

不需要做
填写报表就可以

焕然 追问

2020-09-08 16:38

年报调增需要做凭证吗

年度应纳税所得额的调增调减是不用调账的，只是调整所得税申报表就行了。就是日常所说的“调表不调账”。因为会计要反映真实的经营成果的。

但对于跨年5月31日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：

借：以前年度损益调整

  贷：应交税金—应交企业所得税

缴纳年度汇算清应缴税款：

  借：应交税金—应交企业所得税

贷：银行存款

重新分配利润

借：利润分配—未分配利润

   贷：以前年度损益调整

焕然 追问

2020-09-08 16:38

是这样吗

郭老师 解答

2020-09-08 16:39

你好
是的
是这么操作的

焕然 追问

2020-09-08 16:42

我看到申报系统里有可以更正申报的年报，是不是可以自己重新填数据再申报后，有应缴纳的税费就缴纳就行了呢？

焕然 追问

2020-09-08 16:48

这些分录是做在2018年那里吗，还是把财务软件反结账到2019年5月申报期那里呢？

郭老师 解答

2020-09-08 16:53

你试下
我这边不能的

郭老师 解答

2020-09-08 16:53

分录直接做到这个月

焕然 追问

2020-09-08 16:55

直接做到2020年9月是吗

郭老师 解答

2020-09-08 16:57

你好
是的
做到九月份的

焕然 追问

2020-09-08 16:59

需要跟专管员说才做更正申报吗