老师咨询你一个问题，就是我七月代开一张专票，增值税交过了，但是后来那张专票作废了，增值税也没有退回，8月又代开一张专票，抵扣7月增值税，那这个会计分录改咋做？

摩登 追问

2020-09-08 15:18

老师，是七月代开了一张专票，后来那张专票作废，税款未退回，八月又代开了一张专票，那八月税额低七月作废那张专票税额 ，  如果分录这样做，那就多做了一笔，银行对不上啊

佟老师 解答

2020-09-08 15:33

你应该先分别两个月做这笔分录，你的税是抵之后申报的税金吗？

摩登 追问

2020-09-08 15:41

我的税是抵之后申报的税金，老师

佟老师 解答

2020-09-08 16:14

那你做申报时计提税金分录做了吗？

摩登 追问

2020-09-08 16:33

做了，当时做的是缴纳分录吧  应交税费——未交增值税贷：银行存款
  当时是对公扣得增值税

佟老师 解答

2020-09-08 16:36

不是，我说你增值税的计提分录。你这个是缴纳分录，我说的是你申报增值税，每月做价税分离分录

摩登 追问

2020-09-08 17:05

借应收账款
贷主营业务收入
应交税费—未交增值税
缴纳增值税：应交税费—未交增值税
贷银行存款

佟老师 解答

2020-09-08 17:08

对，然后你作废时，把这笔分录都冲掉。8月再开时再写这个分录