计提工资，发放工资，对于社保单位部分，个人部分账务处理，谢谢老师

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-07-31 22:39

月头缴纳时会计分录为：
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716
其他应收款--社会保险费（个人部分）279
贷：银行存款 995
有的是借：管理费用-社会保险费（单位部分）金马商营业期24号凭证
我觉得不明白，谢谢老师的讲解

美印颖儿追问

2016-07-31 22:51

我知道缴纳是您提供的分录。老师，金马商营业期24号凭证在做支付社保费时：
借：管理费用-单位社保费
其他应收款-个人部分
贷：银行存款
这两个题我有些混淆

美印颖儿追问

2016-07-31 23:00

老师，24号凭证可以理解为是不计提，直接缴纳吗。按照老师出的例题思路比较清晰。

邹老师解答

2016-07-31 22:27

举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716     其他应收款--社会保险费（个人部分）279贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716    贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500   贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279   应交税费--应交个人所得税 0   库存现金/银行存款（实发数）3221

邹老师解答

2016-07-31 22:43

你好，缴纳应当是按我提供的分录如果是计提，借方就是管理费用-社会保险费（单位部分）

邹老师解答

2016-07-31 23:14

你好，金马商贸的看上去没有走计提的过程，直接就是支付了

计提工资借：XX费用—工资贷：应付职工薪酬—工资计提社保（单位部分）借：XX费用—社保贷：应付职工薪酬—社保发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：银行存款其他应收款—个人社保应交税费—应交个人所得税缴纳社保借：应付职工薪酬—社保其他应收款—个人社保贷：银行存款

2019-03-14 09:37:25

你好同学，按照如下要求来做： 1、工资分配时：借：管理费用或其他相关费用；贷：应付工资薪酬--应付工资； 2、发放工资时：借：应付工资薪酬--应付工资；贷：其他应付款——社保（个人负担部分）、住房公积金（个人负担部分）、应交税费、银行存款或库存现金； 3、交税时：借：应交税费——个人所得税；贷：银行存款或库存现金祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予积极的评价更好地进行服务，谢谢！

2022-02-18 10:55:14

举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 &nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;其他应收款--社会保险费（个人部分）279贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 &nbsp;&nbsp;&nbsp;贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 &nbsp;&nbsp;贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 &nbsp;&nbsp;应交税费--应交个人所得税&nbsp;0 &nbsp;&nbsp;库存现金/银行存款（实发数）3221

2016-07-31 22:27:30

借管理费用工资贷应付职工薪酬工资522.3，借应付职工薪酬工资贷、其他应收款、个人负担的社保522.3

2025-04-28 21:10:04

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2018-12-18 10:25:44

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