你好，请问一下我是货代公司的，客户转钱给我帮他代付税金，做账时我是这样做的： 收到款项的时候： 借：银行存款 贷：其他应付款-客户 帮客户代付支付： 借：其他应付款-客户 贷：银行存款 然后我帮他订船的时候有支付了押金给船公司，现在他们又把押金退回来给我们，这分录要怎样做

陈红超 追问

2020-09-07 16:21

不是，我帮他支付押金，然后后面又退回押金，我这两笔分录要怎样做呢

朴老师 解答

2020-09-07 16:31

借其他应收款
贷银行存款
借银行存款
贷其他应收款

陈红超 追问

2020-09-07 17:29

那如果我又开了一下代理服务费的发票给到客户，那该怎么做分录，前面代收代付都是做到了其他应付账款，如果现在开了发票做到应收账款的话，账面上会挂账呀

朴老师 解答

2020-09-07 17:42

借应收账款
贷主营业务收入
贷销项

陈红超 追问

2020-09-07 17:55

那账面上都会挂应收账款科目哟，因为我收到他的钱是做到借：银行存款，贷：其他应付款；支付的时候，借：其他应付款，贷：银行存款，我收款的时候是把代付的税金、货款、还有手续费一起收了的

朴老师 解答

2020-09-07 18:14

那你这样做就可以的

陈红超 追问

2020-09-08 08:34

那我现在开的代理服务费要怎样分录呢？如果按照你这样做的话会挂应收账款的科目呢

朴老师 解答

2020-09-08 08:36

借应收
贷主营业务收入
贷销项

陈红超 追问

2020-09-08 10:45

如果本月销项跟进项都只是开了代理服务费，那要怎样结转成本呢

朴老师 解答

2020-09-08 10:51

借主营业务成本
贷银行存款

陈红超 追问

2020-09-08 14:01

我是拿到进项发票的时候，借：主营业务成本，应交税费-进项税额  贷；应付账款，收到款的时候再借：应付，贷银行吗

朴老师 解答

2020-09-08 14:08

对的
这样就可以了