进出口贸易企业如何申报纳税，需要注意什么点，哪些数字需要自己填列

你好 商贸的吗 进口的在附表二第五栏 需要你在勾选平台勾选 出口的免税销售额在附表一免税货物销售额一栏 对应的进项勾选退税勾选， 在附表二26-28还有35栏填写

同学你好 在免税货物一栏填写，正常出口报关 填写免税收入 出口退税申报

你好，一般需要缴纳关税、增值税、可能还有消费税

出口贸易公司在报关单、进货发票、出口发票齐全后就可以申报出口退税 在出口退税申报系统录入进货信息和出口信息后，生成电子数据，上传到税务局 在申报增值税时，注意将进项发票的进项税额填在26栏，本月认证本月未申报抵扣

你好，看下这个资料，也许有帮助：二、财务要做什么准备 （1）是提醒老板，税率要变了，赶紧想清楚买啊卖的都怎么进行，就是根据上面说到的思路。 （2）是提醒业务部门，赶紧把合同都拿过来过一遍，凡是税率约定不清楚的都补签合同。 （3）是要根据自己企业类型、发票申领情况等做好提前量。比如下游客户会不会要求自己赶紧把目前的合同都开完票？手里的发票够不够？不够的话是不是要赶紧去增量？ 总而言之，每一次税制改革都是一次机会，把要考虑的事情考虑在前面，要做的事情坐在前面，才能最大限度享受到政策红利，不至于问题来了处处被动。 (4)增值税税率的变化，纳税人最关心的问题莫过于新老税率的时点划分，标准很简单，按照增值税纳税义务发生时间。新税率执行时点之后开具老税率的发票，首先要审视一下自己，之前申报增值税了吗？ 税率降低，再次提醒各位财务人员，把税率调整时点前的业务整理一下，是否还有已经发生业务但是尚未开票，尚未申报的情形，有的财务人员说，开了票不给付款咋办，莫忘记还有个申报方式叫未开票收入，纳税义务已经发生了，不管是否开具发票，纳税人均已产生纳税义务。 出口企业在新税率生效之前，应注意哪几个这几个问题？ 1、有条件的尽早报关出口，以便达到最大退税 从以往降低税率的政策来看，对于税率并退税率降低时，会有一个过渡期间，比如2017年税13%降为11%时的财税(2017)37号、2018年的17%降为16%、11%降为10%的财税(2018)32号都规定了一个过渡期，即报关单上的出口日期在过渡期截止前的，还是按原退税率执行(外贸企业还要注意取得购货专票的税率)。 虽然在过渡期间截止前出口的还是按原退税率执行，但对于有条件的出口企业来说，还是应尽早出货，赶在过渡期截止前出口已达到最大退税。以退税率16%的货物为例，调整税率及退税率后，退税率假设降为13%，那么过渡期之后出口的就会少3个点的退税，这时候出口企业可以跟客户协商比如稍微让点利让客户增加订单以便赶在过渡期截止前多出口； 对于没条件的也应该创造条件，如可以利用特殊区域视同出口财税通政策或符合条件的出口监管仓库入仓退税政策，先行报关进入特殊区域或出口监管仓库(对于采用进入特殊区域或出口监管仓的应注意测算多支付的运输费、进出仓库费及仓储费等费用)   2、合理提前安排采购以便取得16%、10%税率的购货专票 税率调整后供货商开具发票理论上是以纳税义务时点来判断，即根据增值税暂行条例实施细则第三十八条的纳税义务时点为判断条件，如果纳税义务时点在税率调整生效日期之前的，继续按原税率开票并纳税；如果纳税义务时点在生效之后后达到的，则按新税率开票纳税。   因此，对于出口企业来说，尤其是对进项不充足的生产企业，应提前预判自己的业务，并测算提前备货的资金占用成本是否低于多获取的退税，以便合理安排提前采购并尽早赶在税率调整生效日前取得16%、10%税率的发票。   3、外贸企业应尽可能赶在税率调整生效前要求供货商开具发票 虽然《中华人民共和国发票管理办法》及《中华人民共和国发票管理办法实施细则》的规定，“填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票”。另根据《增值税专用发票使用规定》(国税发2006年第156号)的规定，专票应按下列要求开具：（四）按照增值税纳税义务的发生时间。 从以往的实务操作来看(尤其是2018年税率调整)，在遇到税率下调的时候，供货商是不按常规出牌的，即供货商会拖延开票时间，哪怕他的纳税义务时点在税率生效日之前就达到了，也会等到税率调整生效后再按调整后的低税率开具发票已达到独享降税的红利。而大部分外贸企业又处于议价的弱势，这就造成本应该取得16%/10%税率发票的，由于供货商拖延开具则取得了13%、9%税率的发票。2018年17%降为16%只是一个点的降低，对外贸企业来说还能承受，而本次是16%降为13%，那么3个点的退税势必会造成外贸企业利润大幅下滑(非账面利润,特指业务利润)。因此，外贸企业本次需要强硬起来啦！在新税率生效前采购的货物能争取按原税率开具发票的尽力争取，争取不了的也应该与供货商协商共享降税红利。