老师您好 发票冲红怎么做账务处理呢

会计小白 追问

2020-09-07 09:59

借：应收账款    4000
贷：主营业务成本-广告收入3960.4
贷：应交税费-应交增值税39.6

bamboo老师 解答

2020-09-07 09:59

借：应收账款 -4000
贷：主营业务成本-广告收入-3960.4
贷：应交税费-应交增值税-39.6

会计小白 追问

2020-09-07 10:02

那开正数发票还用做分录么

bamboo老师 解答

2020-09-07 10:03

开正数发票还用做分录

会计小白 追问

2020-09-07 10:05

那做分录是不是和原来一样呢

bamboo老师 解答

2020-09-07 10:10

是的 做的分录跟原来的一样

会计小白 追问

2020-09-07 10:12

但是这样的话   我的资产负债表应收账款变成12000   实际是4000  这个后期怎么弄呢

bamboo老师 解答

2020-09-07 10:13

那您开具了红字发票后不是冲减了么？不是应该冲减8000么

会计小白 追问

2020-09-07 10:16

好的  谢谢 老师  原来是我把冲红的分录写反了

bamboo老师 解答

2020-09-07 10:17

嗯嗯 那您改回来就好了