送心意

汪老师

职称初级会计师,中级会计师,税务师

2016-07-30 15:11

好的,谢谢汪老师!

winnie 追问

2016-07-30 19:32

进口关税:94521.84     增值税:150630.17     银行付款:245152.01分录:借:库存商品 94521.84  应交税费-增值税-进项税额 150630.17   贷:银行存款 245152.01        对吗

winnie 追问

2016-07-30 19:34

但是我看别人做的分录是这样的,后面多了一笔:分录:借:库存商品 94521.84  应交税费-增值税-进项税额 150630.17   贷:银行存款 245152.01        借:库存商品 791538  贷:应付账款791538

winnie 追问

2016-07-30 19:36

后面那个791538 是不含税的进口关税

汪老师 解答

2016-07-30 14:44

<p>关税计入你货物的成本,因为它是价内税,其他按国内销售账务处理一样。例如我进口一批货物价格1000元,关税100元,增值税为60元,那么账务处理就是借:库存商品1100,借:应交税费-应交增值税(进项税额)60 贷:应付账款-xx公司1160</p>

汪老师 解答

2016-07-30 15:28

<p>上面有个地方说错了应该是按国内采购商品一样处理,不好意思。</p>

汪老师 解答

2016-07-31 07:41

<p>791538是商品价格吧,94521.84是关税,所以库存商品是791538+94521.84,因为关税是价内税啊,关税价格要算在商品成本里面</p>

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你好,分录如下 如果销项大于进项,要交增值税 借: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷: 应交税费-未交增值税 如果销项小于进项,为留抵增值税,可以退税 当月出口退税计算退税小于增值税报表留抵税额,按计算的出口退税来退税. 借: 其他应收款-出口退税 贷: 应交税费-应交增值税-出口退税 当月出口退税计算退税大于增值税报表留抵税额,按增值税留抵退税,二者差为免抵税额,交附加税 借: 其他应收款-出口退税 贷: 应交税费-应交增值税-出口退税 借: 税金及附加 贷: 应交税费-应交城市建设维护税 应交税费-应交教育附加 应交税费-应交地方教育附加
2022-04-12 11:33:10
&lt;p&gt;关税计入你货物的成本,因为它是价内税,其他按国内销售账务处理一样。例如我进口一批货物价格1000元,关税100元,增值税为60元,那么账务处理就是借:库存商品1100,借:应交税费-应交增值税(进项税额)60 贷:应付账款-xx公司1160&lt;/p&gt;
2016-07-30 14:44:06
你好, 一般纳税人开具增值税普通发票 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费
2021-04-19 16:13:49
你好,结转销项税额、进项税额  结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额  贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借:应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;  2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:  借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——未交增值税  缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2021-10-14 12:43:56
您好,您指的哪部分的处理?
2021-01-22 11:46:28
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