你好，老师，那个银行存款日记账记的时候是不是，和银行那个明细帐相反啊，他的借方就是我们的贷方啊？还有对方科目怎么填啊

文静老师

职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师

2020-09-03 14:14

是的，同学。企业银行日记账的借贷方向和银行对账单方向相反。日记账的对方科目填写分录中另一个方向的科目，比如从银行提取现金，借库存现金贷银行存款，则银行日记账对应科目是库存现金。

冲冲冲呀追问

2020-09-03 14:20

那现金日记账是不是从银行存款里取的备用金做的一份帐啊

文静老师解答

2020-09-03 14:27

同学，比如从银行提取现金，借库存现金贷银行存款，则银行日记账对应科目是库存现金，同时还要填写库存现金日记账。涉及到库存现金科目的分录都应填写库存现金日记账

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