老师，我公司是经营租赁形式下的物业公司，每年给出租房700万的租金，租金是半年一付发票半年一开，请问，我是在年头的时候就做一笔借预付700 贷应付700 ，然后每月开始摊销 借主营业务成本-租金700/12 贷预付，收到发票时 借 进项 贷成本 还是直接每月摊销 借 成本700/12 贷 预付 收到票后 借 预付 贷应付 借 进项 贷成本？

今年肯定过 追问

2020-09-02 16:15

就是1月就要做一笔借预付贷应付是吗？

今年肯定过 追问

2020-09-02 16:18

有些项目可能是从去年开始摊销的，但是去年没做账，我今年接着摊销，收到票后去年的转以前年度调整损益，然后今年的预付转应付，这样用上述的第2种做法可以吗？

maize老师 解答

2020-09-02 16:25

这个有付款吗，没有可以不需要做，你可以先摊销做费用这个，你付款是不是做借应付账款，贷银行，这个收到发票做借预付账款，贷应付账款，可以，不是这个啥都没有做这个借预付账款，进项税额，贷应付账款， 这个是收到发票做 没有发票不要做这个了，

maize老师 解答

2020-09-02 16:25

这个预付账款是代替之前待摊费用吧，你这个意思？

maize老师 解答

2020-09-02 16:26

1 ，收到发票做借预付账款，进项税额，贷应付账款， ，摊销做借主营业务成本，贷预付账款

maize老师 解答

2020-09-02 16:26

没有收到发票也可以先做摊销做借主营业务成本，贷预付账款

今年肯定过 追问

2020-09-02 16:47

1）没付钱，没收到发票，只是有合同 我可以直接摊销 借成本 贷预付，  应付账款这笔分录可做可不做是吗（请问做与不做有区别吗?）收到票后再预付转应付
 2）已付款，没收到票，是不是就可以直接 借 预付 贷 银行 ，每月摊销 ，收到票后，直接一笔冲减费用 借 进项 贷 成本
 或者如果知道进项，第一个月直接做 借预付 ，进项 贷应付  借应付 贷银行  然后收到票后直接把票贴在这张凭证后面
老师，这样
理解的对吗？请跟我在说下1）中的做不做应付有没有区别，谢谢

maize老师 解答

2020-09-02 16:57

1 ，不需要做，只有收到发票才做这个预付转应付  2 ，不是，借应付账款，贷银行，没有收到发票摊销做借成本 贷预付  收到发票做借预付账款，进项税额，贷应付账款，这个预付账款等于待摊费用 摊销费用有差额，借成本 负数，贷预付账款负数，按发票做借成本贷预付账款，

maize老师 解答

2020-09-02 16:57

这个预付账款代替待摊费用，

今年肯定过 追问

2020-09-03 15:41

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-09-03 15:49

好的，我先回复别的学员了