送心意

轶尘老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-09-02 11:38

企业年度会计利润为零或亏损时,企业所得税前可以扣除的公益性捐赠支出限额为零,已捐赠的全额做纳税调增处理。

追问

2020-09-02 11:40

计入营业外支出的捐赠额  还要调增出来啊老师

轶尘老师 解答

2020-09-02 11:41

是的 因为你的利润总额是负数

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企业年度会计利润为零或亏损时,企业所得税前可以扣除的公益性捐赠支出限额为零,已捐赠的全额做纳税调增处理。
2020-09-02 11:38:11
是以前年度(5年内的)的亏损用今年的利润来弥补,就是说今年有利润,可以先弥补以前年度的亏损,然后只有弥补以后还有利润的话才要交企业所得税,否则就不用交税
2014-10-21 12:59:54
你可以具体问下税务局,是要出具专门的弥补亏损报告还是怎样?
2017-04-23 09:36:15
你好,汇算清缴时需要填亏损弥补明细表,看那张表就可以。
2020-07-14 08:44:57
不到5年的亏损
2017-09-16 16:14:56
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