老师发放稿费怎么做分录？我这样做可以吗？计提工资，稿费。借管理费用-工资、主营业务成本。贷应付职工薪酬。发放是借应付职工薪酬，贷其他应收款-社保，应交税费-个税，银行存款，如果不对怎么做

小云朵海南 追问

2020-08-30 11:02

那些发放稿酬的不是单位职工，但是他们提供稿费我们发放的以及代扣代缴，我合并这样做行吗，还是分开做，怎么做

郭老师 解答

2020-08-30 11:06

你好那应该做借管理费用，稿酬主营业务成本贷银行存款应交税费。

小云朵海南 追问

2020-08-30 11:11

这不是一样的分录吗？老师稿酬我只代申报带扣缴就可以了吧，不需要发票吧

郭老师 解答

2020-08-30 11:13

不一样的，分录没有通过应付职工薪酬，需要对方给你开发票的。

小云朵海南 追问

2020-08-30 11:17

老师是这样吗？做账的时候就根据他们的稿酬计入主营业务成本，借记主营业务成本，贷记银存 贷记应交税费-个人所得税？

郭老师 解答

2020-08-30 11:18

你好是的，可以这么做。

小云朵海南 追问

2020-08-30 11:21

那老师，但是比如说他们的稿费也是和工资样，当月的下个月我们才发，那怎么计提分录

郭老师 解答

2020-08-30 11:26

它属于你单位的职工的话，应该是这样做工资