请问老师，母公司设立工会组织，子公司没有单独设立工会，通过母公司统一向税局申报缴纳工会经费，母公司申报后向子公司收回申报的公司部分工会经费和收取由工资计提的个人工会会费后，连同母公司计提的个人工会会费一并转到工会账户，那么母公司申报后，应收回代缴子公司公司部分工会经费和应收子公司个人工会会费的分录如何做

黄谦 追问

2020-08-27 11:35

那么员工部份用怎么出分录

陈诗晗老师 解答

2020-08-27 12:06

这个母公司在垫付的时候，按全部金额计入其他应收款呀，这个员工部分只是说在这个子公司这边处理的时候单独处理。
借，应付职工薪酬
其他应收款，员工
贷，其他应付款，母公司

黄谦 追问

2020-08-27 12:11

但是子公司会把公司部分和员工部分一起转来母公司，然后母公司统一转到工会账户

陈诗晗老师 解答

2020-08-27 12:15

子公司转时
借，其他应付款，母公司
贷，银行存款
母公司
借，银行存款
贷，其他应收款～子公司