两个问题 12018年s公司分派现金股利 ６００ 万元 个别财务报表不做账么？？？没见他写分录写这个啊 2 长期股权投资调 整: 借: 长期股权投资 (９９５×８０％) 995是哪来的 借: 投资收益 (６００×８０％) 投资收益600又是哪来的

舟舟老师 解答

2020-08-26 18:24

公允净利润=账面净利润+/-调整=1000-（800-700）/20=995

6 追问

2020-08-27 09:09

800跟700哪来的。。。除20是算折旧么  后面这个看不懂 （800-700）/20

舟舟老师 解答

2020-08-27 09:28

不好意思，写错了，是700-600，就是办公楼

6 追问

2020-08-27 10:07

为什么要借长投贷投资收益？
合并报表年终 不是应该 借：固定资产-办公楼100 贷资本公积100 。账面调到公允 然后再一堆抵消分录么 他这个为什么是借长投 贷投资收益？

6 追问

2020-08-27 14:17

？？？怎么这么久还没回复？

舟舟老师 解答

2020-08-27 14:52

这里分录没有写全，你要熟悉掌握所有分录，根据题目要求来编写
增值
借：固定资产100
贷：资本公积100
调整
借：管理费用5
贷：固定资产5
这样公允净利润就是1000-5=995
然后再权益法调整

6 追问

2020-08-27 15:58

为什么要借长投796 贷投资收益796

6 追问

2020-08-27 15:59

只有分红才入投资收益啊。这个1000-5=995我知道是净利润。但是后面才分了600 提了盈余公积100 。所以我不明白为什么要  借长投796 贷投资收益796