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王老师1

职称： 会计从业资格

2020-08-26 16:34

当年年末计提的预计负债300是不影响应交所得税计算的，因为是计提数，并未实际发生，税法上不认的，也就是税法上不认可这300的费用
到次年判决下来了，确定为360，这时才会影响应交所得税，所以是360*25%

红莲 追问

2020-08-26 16:59

老师：借应交税费-应交所得税90
          贷以前年度损益调整90（请问这个明细科目是什么呢）

红莲 追问

2020-08-26 17:00

是以前年度损益调整-所得税费用，是吧

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当年年末计提的预计负债300是不影响应交所得税计算的，因为是计提数，并未实际发生，税法上不认的，也就是税法上不认可这300的费用 到次年判决下来了，确定为360，这时才会影响应交所得税，所以是360*25%
2020-08-26 16:34:28
你好 www.acc5.com 登陆这个网站的
2026-03-16 20:05:08
你好是手机的吧。 需要卸载了。
2022-04-11 15:39:04
您好 请问您说的哪位老师
2022-04-09 08:33:49
你好 这个是官网的 https://www.acc5.com/
2022-01-21 13:52:45
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