1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

王老师1

职称： 会计从业资格

2020-08-26 16:34

当年年末计提的预计负债300是不影响应交所得税计算的，因为是计提数，并未实际发生，税法上不认的，也就是税法上不认可这300的费用
到次年判决下来了，确定为360，这时才会影响应交所得税，所以是360*25%

红莲 追问

2020-08-26 16:59

老师：借应交税费-应交所得税90
          贷以前年度损益调整90（请问这个明细科目是什么呢）

红莲 追问

2020-08-26 17:00

是以前年度损益调整-所得税费用，是吧

上传图片  
相关问题讨论
当年年末计提的预计负债300是不影响应交所得税计算的，因为是计提数，并未实际发生，税法上不认的，也就是税法上不认可这300的费用 到次年判决下来了，确定为360，这时才会影响应交所得税，所以是360*25%
2020-08-26 16:34:28
你好，不可以为负数的。
2019-09-04 22:46:03
您好，您可以留下联系方式，我们把您的意见与建议反馈
2021-05-12 22:41:49
https://www.acc5.com/course/cat_17/cat_sub_62/job_/1.html
2018-01-09 17:29:57
你好，就是的那个所有者权益和负债
2019-10-18 15:59:22
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...