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王老师1

职称： 会计从业资格

2020-08-26 16:34

当年年末计提的预计负债300是不影响应交所得税计算的，因为是计提数，并未实际发生，税法上不认的，也就是税法上不认可这300的费用
到次年判决下来了，确定为360，这时才会影响应交所得税，所以是360*25%

红莲 追问

2020-08-26 16:59

老师：借应交税费-应交所得税90
          贷以前年度损益调整90（请问这个明细科目是什么呢）

红莲 追问

2020-08-26 17:00

是以前年度损益调整-所得税费用，是吧

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相关问题讨论
当年年末计提的预计负债300是不影响应交所得税计算的，因为是计提数，并未实际发生，税法上不认的，也就是税法上不认可这300的费用 到次年判决下来了，确定为360，这时才会影响应交所得税，所以是360*25%
2020-08-26 16:34:28
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2026-03-16 11:16:00
你好 登录 学堂官网 可以学习对应的课程 WWW.ACC5.COM 是在线学习的
2022-02-19 07:06:38
您好，这个暂时是没有的哈
2022-01-11 20:50:35
你好，你可以试试去除水印
2020-03-03 11:11:36
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