老师，个人借款给公司。个人是否可以去税务局代开发票给公司做账？ 如果可以，应该按照金融服务-金融服务-开票服务名称应该怎么填写？税率按照多少开具？

小纯洁 追问

2020-08-26 09:28

那这个个人需要缴纳个人所得税么？

maize老师 解答

2020-08-26 09:30

这个按利息这个20%代扣个税，要是税局没有按经营所得代扣个税话

小纯洁 追问

2020-08-26 09:31

那就是只需要缴纳20%的个人所得税么？ 还是1%的那个也要缴纳的？

maize老师 解答

2020-08-26 09:40

（一）增值税：
  增值税：增值税 ＝ 收入/（1+1%） ×1%
  
  （二）城建税 ＝增值税×（1％或5％或7％）
  （在市区的，税率为7%；在县城、镇的，税率为5%；所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。2019年1月1日起减半征收。）
  月销售 额不超过10万不需要交教育费附加和地方教育费附加（三）教育费附加 ＝增值税×3% （2019年1月1日起减半征收。）
  （四）地方教育附加 ＝增值税×2% （2019年1月1日起减半征收。）
还有上面个人所得税按利息这个20%代扣个税

小纯洁 追问

2020-08-26 09:47

那比如说利息是1000的，那就是个人所得税1000*20%=200块钱对么？
然后还需要缴纳增值税=1000/（1+1%）*1%=9.9
城建税=9.9*5%=0.5
地方教育费附加=200*2%=4
全部合计=200+9.9+0.5+4=214.40？

maize老师 解答

2020-08-26 10:01

不需要交教育附加，个人所得税是1000/（1 +1%）*20%取得不含税扣的，

小纯洁 追问

2020-08-26 10:05

恩恩，谢谢老师

maize老师 解答

2020-08-26 10:16

好的，我先回复别的学员了