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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-07-25 10:03

我们公司给结算单位开了增值税普票，挂靠公司要交的税从到账的款项里扣，又怎么处呢？

淡然 追问

2016-07-25 10:44

我们开出的发票不做收入，处理成应收账款，然后应付账款又转出去，是这样的吗，老师？以前的会计做的都是其他应付款，应收和应付账款余额现为零。

邹老师 解答

2016-07-25 09:54

借；银行存款   贷；应收账款
借；应付账款    贷；银行存款

邹老师 解答

2016-07-25 10:04

借；应交税费-明细科目   贷银行存款
按你单位正常的销售处理

邹老师 解答

2016-07-25 10:47

你好，开出去的发票怎么能不确认收入呢

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相关问题讨论
借；银行存款 贷；应收账款 借；应付账款 贷；银行存款
2016-07-25 09:54:37
你虽然改公司名称了，但是帐应该还是接着原来的帐做的，这具体需要看以前的账上有没有原来的材料人工费用进工程施工项目，有的话结算以后需要转到主营业务成本
2016-07-24 23:00:12
挂靠工程的会计处理方式可参照总包单位财务处理方法进行. 建筑企业挂靠业务的会计核算的原则是: (1)以被挂靠方为会计核算主体,不能以挂靠方为会计核算主体. (2)将挂靠方看成是被挂靠方的一个项目部. 建筑企业挂靠工程的会计核算(以被挂靠方为建筑企业一般纳税人为例)具体分析如下: 第一,被挂靠方项目部专属账户收到挂靠方存入的购买建筑材料,特别是购买主材和设备垫资款时: 借:银行存款-(项目部专属账户名称) 贷:其他应付款-(挂靠人名字) 第二,被挂靠方收到业主预付工程款时的账务处理如下: 被挂靠方收到业主或发包方的预付款的账务处理如下: 借:银行存款 贷:预收账款[收到业主预付款/(1+10%)] 应交税费-------应交增值税(销项税)[收到业主预付款/(1+10%)×10%] 别人项目挂靠我单位如何进行账务处理? 答:对于挂靠经营的会计处理分两部分考虑，通常的挂靠形式按照被挂靠人的不同分为两类，一类是个人挂靠有资质的施工企业，另一类是没有资质的或者资质较低的企业挂靠有资质的企业的. 【案例分析】 挂靠人以200万元,中标某项目,根据与公司订立的合同,交挂靠管理费3%,共计6万元. 资金往来设立:施工队往来结算(或叫内部往来、或在应收帐款下设立内部往来明细进行核算)会计科目. 1、收到甲方拨款: 借:银行存款200 贷:应收帐款**甲方 200 2、拨付挂靠单位工程款时: 借:内部往来 **项目194 贷:现金(存款) 194 3、挂靠方提供发票时: (1)材料发票 借:工程施工**项目成本(非人工成本)100 贷:内部往来 (2)工资表 借:工程施工—合同成本（人工费）60 贷:内部往来60 同时: (借:应付职工薪酬――人工费60 贷: 应付职工薪酬――人工费60) (3)税票: 借:工程施工*项目成本*税金 =200*5%=10万元 借:所得税费用:=200*3%=6万元 贷:内部往来 16万
2019-04-16 08:41:50
你好，1000万元不含税的工程，增值税9%＝1000*9%＝90，附加税＝90*12%＝1.08，印花税万分之三＝1000*3/10000＝0.3，企业所得税25%＝应纳税所得额*25%
2020-01-04 17:15:37
和被挂靠方要进行结算 开具发票 取得工程款 尽量减少与被挂靠方之间的挂账
2019-11-25 09:52:27
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