老师：民营建筑施工企业承建某个项目的劳务，总包方是中字头的企业，合同约定给我们支付劳务费时按一般计税9%的方式给中字头的企业开票，然后他们叫我们项目部给他们造部分农民工的工资表提供给他们代发，然后把代发工资的银行回单扫描给我们，请问我们是凭他们银行回单扫描件冲他们的挂账吗？能不能计入我们的成本呢？谢谢老师！

熊猫公主 追问

2020-08-24 09:52

老师的回答和我的提问不符

朴老师 解答

2020-08-24 09:54

我的意思是你们不是代发吗？如果你给申报了个税就说明是你们的员工，你就可以计入成本，或者有发票也可以计入成本的，根据你的题目来回答的，

熊猫公主 追问

2020-08-24 10:43

老师：我们是民营建筑施工企业承建某个项目的劳务，总包方是中字头的企业，合同约定给我们支付劳务费时按一般计税9%的方式给中字头的企业开票，然后他们叫我们项目部给他们造部分农民工的工资表提供给他们代发，然后把代发工资的银行回单扫描给我们，请问我们是凭他们银行回单扫描件冲他们的挂账吗？能不能计入我们的成本呢？谢谢老师！

朴老师 解答

2020-08-24 11:00

可以的，你们要给员工报个税，你直接用回单做就行
分录是你开了发票
借应收账款贷主营业务收入贷销项
他们代发的时候
借工程施工-直接费用-贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷应收账款
这样