老师好。我想问一个问题，我们公司办了一个分公司，但是没有进项票，库存。我们刚签了一个业务，以分公司名义签的，没有库存可以开票吗？如果开票，那货就是在总公司库存转移过去的，要不要交税（视同销售吧）？？还有我们总公司是一般纳税人，分公司是小规模，进货时抵扣17%，这样开票就是3%销项，科学吗

ding_vF54n 追问

2016-07-22 21:25

懂了。如果没有分公司，之后总公司（一般纳税人）出现没有库存的情况，用暂估的方法先做账，到下个月15号时，票还没到，之前暂估抵扣的，是不是要冲了，要补交税

邹老师 解答

2016-07-22 21:12

你好，就算当时没有进项发票，之后也需要按规定取得
根据你分公司的纳税人性质来计算，而不是像你说的那种情形，抵扣17%，销项是3%

邹老师 解答

2016-07-22 21:19

需要暂估

邹老师 解答

2016-07-22 21:46

暂估只是针对所得税这一块
如果没有发票，会导致增值税税负率比较高