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黎老师

职称： 中级会计师

2020-08-21 17:00

你好，外贸出口企业退税，货物出口有多少进项税跨月就可以退多少。税负率=应交增值税/不含税收入。

陈红超 追问

2020-08-21 17:41

你的意思是我认证多少进项就退多少税是吗？另外生成企业的税负率是不是这样算的=（应纳增值税+免抵税额）/总收入（内销+外销，不包括转厂出口收入）

黎老师 解答

2020-08-21 17:47

你好，外贸企业认证多少退多少，生产企业要考虑当期的留底额。税负率不管生产企业还是外贸企业，都是按缴纳增值税/不含税收入。

陈红超 追问

2020-08-21 18:00

我生成企业的税负率，因为我每个月都退税，那都不用交增值税，但我地税有在交，我地税的计税依据是根据免抵退税额-退税额=免抵税额，我是根据免抵税额去交的地税，那算税负率不用加到里面一起去算税负率吗

黎老师 解答

2020-08-21 18:35

你好，税负率涉及都是增值税，不过很多企业都是把所有缴纳的税金(增值税，企业所得税等）都计算在里面。税务局也认可。

陈红超 追问

2020-08-22 08:38

如果有之前的报关单，生产企业可以放在一起申报，所属期跟征期保持一致，如果是外贸企业就不行？这是为什么呀

黎老师 解答

2020-08-22 11:08

你好，外贸企业所属期可以和征税期一致，也可以不一致。外贸企业的退税没有这么多要求。

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2020-08-21 17:00:03
你好 销售的什么产品的
2021-12-04 16:23:57
外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品       应交税费—应交增值税（进项税额）       贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等        贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本        贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额）        贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税）        贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款        贷：应收出口退税款（增值税）
2022-04-27 09:43:19
麻烦老师回答下我的问题
2018-04-27 10:24:19
您好，是的，免退方式计算退税额。销项免税进项退税
2020-01-02 20:44:43
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