小规模，发现前任会计，有无票销售收入，但是没有做成本科目，也没有库存商品科目，需要怎么处理呢？

冲冲冲呀 追问

2020-08-21 14:21

跨年度了哦。老师

邹老师 解答

2020-08-21 14:24

你好，跨年度也是补做结转分录，只是涉及损益的科目需要通过以前年度损益调整科目核算
借；以前年度损益调整，贷；库存商品

冲冲冲呀 追问

2020-08-21 14:32

可是没有票据哦，而且之前也没做库存商品 这样调整可以吗？

邹老师 解答

2020-08-21 14:33

你好，之前也没做库存商品，按你这个销售的库存商品是之前结存的商品？

冲冲冲呀 追问

2020-08-21 14:36

现在也没有库存商品

邹老师 解答

2020-08-21 14:37

你好，跨年度也是补做结转分录，只是涉及损益的科目需要通过以前年度损益调整科目核算
借；以前年度损益调整，贷；库存商品（没有票据，就做无票结转成本分录，汇算清缴的时候做纳税调增处理）

冲冲冲呀 追问

2020-08-21 14:44

如果是往年3年都有这样的情况，就在2020年估一笔分录就可以了对吗？

邹老师 解答

2020-08-21 14:47

你好，是的，是这样的

冲冲冲呀 追问

2020-08-21 14:57

而且的年度汇算清缴也过了，怎么调增？

邹老师 解答

2020-08-21 15:02

你好，年度汇算清缴也过了，如果年度汇算清缴没有调增，需要做更正申报，补做调增处理的

冲冲冲呀 追问

2020-08-21 16:37

在2020年补做，到了2021年再调增可以吗？

邹老师 解答

2020-08-21 16:39

你好，应当在发现有错误的时候，及时更正才是的