老师好，如果征税率与退税率一样都是13%，那就没有当期不得抵扣税额了吧？

老师好，如果征税率与退税率一样都是13%，那就没有当期不得抵扣税额了吧？

答： 是的，征税率与退税率不一致时,填写“免抵退税不得抵扣进项税额”

应抵扣税额合计＝进项税额+上期留抵税额－进项税额转出－免抵退应退税额+按适用税率计算的纳税检查应补缴税额，为什么要减去免抵退应退税额？免抵退税额不抵扣销项吗？

答： 免抵退货物应退税额是指出口免抵退计算的应退税额，因其属出口环节向海关申报退税，需要剔除，否则国家就重复计算抵扣额了

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

是去年退的不能抵扣的进项税额 整个退税的分录要怎么做？ 不能抵扣的进项税额入什么科目？ 老师，不是留抵，是退商贸企业进项税率和退税率之间的差额

答： 同学你好，1、购进出口货物时 借：库存出口商品 应交税金—应交增值税(进项税金) 贷：银行存款(应付账款) 2、货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本(征退税差额) 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税(进项税转出) —应交增值税(出口退税) 3、收到出口退税款 借：银行存款 贷：应收出口退税