小规模服务业季报企业，我翻看以前凭证，会计做账的时候没有主营业务成本科目，所有费用都记录到了营业费用里，服务业，组织公司活动，拓展训练，培训的，应该设置主营业务成本科目吗？都有哪些费用可以放在这哥科目下？如果6月份以前没设置，现在7月份设置该科目可以吗？

简单 追问

2016-07-22 16:34

还得麻烦问您一下 6月份以前 的凭证后面 有银行回单 收入的 但是一堆回单 他漏记了一笔 我在7月份可以用银行回单补记上这笔吗？还有如果跨年了 可以补记吗？我7月份接手的 现在正在对账。

刘老师 解答

2016-07-21 13:04

主营业务成本是指公司生产和销售与主营业务有关的产品或服务所必须投入的直接成本，主要包括原材料、人工成本（工资）和固定资产折旧等。
服务业，组织公司活动，拓展训练，培训的，应该计入管理费用 销售费用等

刘老师 解答

2016-07-22 16:24

可以调整，设置明细更清楚一些 现在小企业会计准则和企业会计准则中的科目都是叫做销售费用
如果管理费用不多可不设置

刘老师 解答

2016-07-22 16:35

可以的  做错账更正即可