本来应该借应付账款的科目，结果记入生产成本，跨年度怎么调整啊

迷人的季节 追问

2020-08-19 16:34

之前年度生产成本结转到主营业务成本的不用管吗

邹老师 解答

2020-08-19 16:39

你好，之前年度生产成本结转到主营业务成本，那就需要调整主营业务成本的
调整分录是
借；应付账款，贷；生产成本
借；生产成本，贷；库存商品
借；库存商品，贷；以前年度损益调整—主营业务成本

迷人的季节 追问

2020-08-19 16:42

19年11月我们付款 的分录就借生产成本贷银行存款，20年票回来了借生产成本，贷应付账款   ，这个分录是不是错了啊

邹老师 解答

2020-08-19 16:45

你好，19年11月我们付款，分录应当是，借；预付账款或应付账款，贷；银行存款 ，而不是（借生产成本，贷银行存款）

迷人的季节 追问

2020-08-19 16:48

那我20年修改，就按照借；应付账款，贷；生产成本
借；生产成本，贷；库存商品
借；库存商品，贷；以前年度损益调整—主营业务成本
这样来吗

邹老师 解答

2020-08-19 16:50

你好，是的，是这样处理的

迷人的季节 追问

2020-08-19 16:51

涉及到企业所得税吗？需要补交税款吗

邹老师 解答

2020-08-19 16:55

你好，涉及到企业所得税
需要做之前年度所得税更正申报，可能会导致补交所得税的

迷人的季节 追问

2020-08-19 16:56

建筑工程类没有通过库存商品科目，可以直接借生产成本，贷以前年度损益调整吗

邹老师 解答

2020-08-19 16:59

你好，建筑工程类企业没有生产成本这个科目是，也没有库存商品
你单位当时是把什么事项计入了生产成本核算呢

迷人的季节 追问

2020-08-19 17:02

我们是农业生产，涉及到一个工程项目，计入的生产成本

邹老师 解答

2020-08-19 17:03

你好，建筑工程类，我们是农业生产
你们到底是工程施工企业，还是农业企业？

迷人的季节 追问

2020-08-19 17:05

农业呢，安装一些大棚工程这些

邹老师 解答

2020-08-19 17:06

你好，农业企业安装一些大棚工程，就需要按工程施工科目核算，而不需要通过生产成本科目核算的

迷人的季节 追问

2020-08-19 17:09

我新接手公司帐套，之前已经按生产成本核算过，我需要全部修改吗
之前年份都有，我该怎么处理呢

邹老师 解答

2020-08-19 17:10

你好，需要修改，你需要把之前错误的分录红冲，然后做正确的分录

迷人的季节 追问

2020-08-19 17:14

那以前年度损益调整还要结转到利润分配吗

邹老师 解答

2020-08-19 17:15

你好，以前年度损益调整还要结转到利润分配——未分配利润的

迷人的季节 追问

2020-08-19 17:16

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-08-19 17:22

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢