别的单位给我单位的货款是用三个车库抵付的，我单位现在又把车库抵给别人家了，怎么入账

鸿运当头 追问

2016-07-20 13:19

有的说我们应该给对方开增值税销项发票对吗

晓海老师 解答

2016-07-20 13:12

根据双方签订的抵账协议和固定资产产权转移手续（假定不发生补差的问题，即抵账后互不相欠）做相应的账务处理： 
1、固定资产清理： 
借：固定资产清理（固定资产账面价值=原值-累计折旧） 
    累计折旧（已累计计提的折旧） 
    贷：固定资产（原值） 
2、应付账款处理： 
借：应付账款 
    贷：固定资产清理 
3、转平固定资产清理账户： 
（1）如果无余额，不需要进行账务处理。 
（2）借方有余额： 
借：营业外支出 
    贷：固定资产清理 
（3）代方有余额： 
借：固定资产清理 
    贷：营业外收入 
 
如果发生补差，根据实际业务应先做以下几笔分录： 
如支付一定数额的货币： 
借：应付账款 
    贷：银行存款或库存现金 
如收到一定的货币： 
借：银行存款或库存现金 
    贷：固定资产清理 
然后再作上述分录即可。 
 
上述账务处理没有考虑相关税费及固定资产清理过程中发生的费用问题。

晓海老师 解答

2016-07-20 13:20

你好！现在营改增了需要开发票