2019年收到18年退增值税及附加怎么做账，小规模企业、、

. 追问

2020-08-18 11:51

好像是申报有问题，重新报了再退

meizi老师 解答

2020-08-18 11:53

你好     意思是多缴纳了  那你就做 借银行存款贷应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等

. 追问

2020-08-18 11:59

然后转到营业外收入，还是哪个科目，要做调整吗，不是同一个年度的

meizi老师 解答

2020-08-18 12:03

你好   你不是说的是多缴纳了 更正申报后 产生的退税  就不应该计入营业外收入的

. 追问

2020-08-18 14:55

应交的贷方有余额应该冲销到哪个科目

meizi老师 解答

2020-08-18 14:57

你好  收到了钱借银行存款贷应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等   你之前退增值税说明你之前收入是不是多做了 你去检查下  。  你说的申报有问题具体是什么问题 。如果多做了收入记得改收入分录去 。 还得冲附加税的计提分录 这样才能做平

. 追问

2020-08-18 15:12

之前没有做账，19年才开始做账。。所以现在账目就有余额了

meizi老师 解答

2020-08-18 15:13

你好  那你之前是为什么要改

. 追问

2020-08-18 15:16

那会也不是我报的，问了一下专管员，她这样说的。。

meizi老师 解答

2020-08-18 15:18

你好  那也得去看是为什么要改 。  因为若是多申报了收入 导致多缴纳了增值税附加税   那就要冲收入分录  才好平科目的

. 追问

2020-08-19 09:26

是多申报退税的，但是因为18年没有做账，19年开始做，那现在收入我都不知道冲到哪里了

meizi老师 解答

2020-08-19 09:28

你好  那你就冲利润分配去  。 因为收入最终是结转到本年利润去了

. 追问

2020-08-19 09:28

这些贷方余额

. 追问

2020-08-19 09:30

冲销到未分配利润是吗

meizi老师 解答

2020-08-19 09:31

你好  是的   本来如果你之前多申报了收入  。也对应多做收入的话 。由于你之前没有账务 。所以你就直接调整走  比如冲收入和增值税 ：借利润分配-未分配利润  应交税费-应交增值税  贷应收账款或者银行存款   收到钱 借银行存款贷   应交税费-应交增值税

. 追问

2020-08-19 09:34

好的，谢谢老师。如果是隔年的政策附加税退税，是入营业外收入吗

meizi老师 解答

2020-08-19 09:35

你好   要走以前年度损益调整或者利润分配去做的。  不能直接走营业外收入去的。  本年的退税是走营业外收入。 你跨年了