我公司是委派劳务公司发放劳务工工资，2020年由于疫情，社保从2月份开始减免工伤保险、失业保险、养老保险单位部分，但是劳务公司和我们单位收取了这部份资金，现在这个月发放劳务工工资，应发数1万元，单位部分社保是2000元，现在给劳务公司转8000元，我该咋做会计分录

青春不打烊 追问

2020-08-18 08:56

什么呀，咋能跑到营业外收入了，现在是要冲减社保

微微老师 解答

2020-08-18 08:59

您好，减免的是入营业外收入的呀。
借：管理费用-社保2000     管理费用-工资8000   贷：应付职工薪酬-社保2000    贷：应付职工薪酬-工资8000
缴纳时：
借：应付职工薪酬-工资8000     应付职工薪酬-社保2000    贷：营业外收入2000     银行存款8000

青春不打烊 追问

2020-08-18 09:04

不对吧咋能成为营业外收入，这个是之前多交了现在退回来呀

微微老师 解答

2020-08-18 09:08

，现在这个月发放劳务工工资，应发数1万元，单位部分社保是2000元，现在给劳务公司转8000元，我该咋做会计分录，您这不是给对方转钱嘛？

青春不打烊 追问

2020-08-18 09:10

您看看这个表的内容

微微老师 解答

2020-08-18 09:12

您好，收回公司减免的也是入到营业外收入。因为支付的时候，做了费用。所以现在做营业外收入。

青春不打烊 追问

2020-08-18 09:13

您看看这个内容，不能做营业外收入

微微老师 解答

2020-08-18 09:16

您好，图片很模糊。如果您不做，那您把之前入的费用冲销就好

青春不打烊 追问

2020-08-18 09:19

集团不让做营业外收入，现在冲销，那支付的时候咋冲销了。

微微老师 解答

2020-08-18 09:27

您好，对方不是给您转钱嘛？所以借：银行存款  贷：管理费用-社保费用

青春不打烊 追问

2020-08-18 09:29

他不给我转钱也我们给他们转，只是少转一点

微微老师 解答

2020-08-18 09:29

那您在本月计提的时候少计提就好啊。