做员工工资时多扣了员工个税100元，但是实际申报时不用扣个税，这个账该怎么做

天天向上 追问

2020-08-17 19:50

一直不用交个税呢？

maize老师 解答

2020-08-17 20:01

这个是加这个贷银行 银行多发了，你之前账上不是做贷应交个人所得税吗，现在做贷负数，那冲掉了

天天向上 追问

2020-08-17 20:15

计提时多扣了员工的个税100，实际并不用交，（1）计提工资时借：管理费用10000 贷：应付职工薪酬10000，（2））支付工资时借：应付职工薪酬10000  贷：银行存款9000   其他应收款100  （3）退还给员工100元时有名员工离职未能退回20元，借：其他应收款100    贷什么？

maize老师 解答

2020-08-18 06:33

贷应付职工薪酬冲掉之前多做

maize老师 解答

2020-08-18 06:35

没有退回这个后续也不退，借其他应收款100贷银行80营业外收入20

maize老师 解答

2020-08-18 06:35

忽略这个回复贷应付职工薪酬冲掉之前多做

maize老师 解答

2020-08-18 06:35

没有退回这个后续也不退，借其他应收款100贷银行80营业外收入20

天天向上 追问

2020-08-18 10:56

不在银行支付退的80，直接在工资表里减了

maize老师 解答

2020-08-18 11:05

借其他应收款100贷应付职工薪酬 工资 80营业外收入20

天天向上 追问

2020-08-18 11:10

不用冲管理费用吗

天天向上 追问

2020-08-18 11:27

后面的那个个80贷记应付职代薪酬，那这个科目不是有余额了？

maize老师 解答

2020-08-18 11:28

是的，对应做借管理费用 -80贷应付职工薪酬-80

天天向上 追问

2020-08-18 11:31

越来越乱了，完整分录这样做好像账不平啊

maize老师 解答

2020-08-18 11:42

借管理费用 -80贷应付职工薪酬-80   借其他应收款100贷应付职工薪酬 工资 80营业外收入20 ，冲掉应付职工薪酬 80 ，这个其他应收款抵减之前贷其他应收款 100 ，这个不是平吗，现在就管理费用 营业外收入，