老师，我们公司没有业务，但是会借一些钱，这些钱不是现金，是承兑汇票，然后公司把承兑汇票办理银行质押贷款，最后扣一部分手续费还给借款人。这种行为要交税吗？有什么风险吗？

一世繁华 追问

2020-08-17 20:02

工贸公司，主营业务就是倒卖产品，自己并不生产。。但是并没有业务

郭老师 解答

2020-08-17 20:09

那你们是买卖承兑的业务

一世繁华 追问

2020-08-17 20:26

算是吧。。但是经营范围没有这个。。。这么做的话，税务上需要怎么弄？又有什么风险呢？

郭老师 解答

2020-08-17 20:27

你们开发票吗？如果不开发票的，私下买卖业务不多的可以。

郭老师 解答

2020-08-17 20:28

如果经常发生有风险。

一世繁华 追问

2020-08-17 20:31

公司没有业务，然后这类贷款在银行挂两千多万。也没有开发票
用老板的话说，我接了钱，公司业务没谈成，我又把钱还了  差的那部分我还了现金。。
他这种说法对么？有什么风险？怎么规避风险呢？

郭老师 解答

2020-08-17 20:34

你们出一个借款合同的话可以。

郭老师 解答

2020-08-17 20:34

但是差的那一部分应该是你们的利润吧。

一世繁华 追问

2020-08-17 20:36

是的，实际上差的那一部分是老板的利润。
如果开了借款合同，我们是不是做账要改变？税务上又有什么变化？因为现在他这么弄得情况下。。帐也没做。。。一直是零申报。。。

郭老师 解答

2020-08-17 20:37

是的
做营业外收入或者冲管理费用开办费需要交税的。

一世繁华 追问

2020-08-17 20:41

所以是以差额为计税基础    交25%的企税？    如果不做借款合同  还是按他以前的操作，风险在哪？有没有什么规避的方法？

郭老师 解答

2020-08-17 20:42

是的
逃税
做假账
走个人账户
一个人名义操作

一世繁华 追问

2020-08-17 21:02

他现在账务就是  1.借银行存款100  贷应付票据100      2.借应付票据96  其他应收款-A个人4   贷银行存款100     
银行兑票的分录他没做。。 这么做也需要申报税务吗？如果他不申报做风险在哪？怎么规避呢？

郭老师 解答

2020-08-17 21:02

银行兑票的分录没有做这个，我不明白什么意思。

一世繁华 追问

2020-08-17 21:03

他那承兑去银行做了抵押贷款。。。抵押100  出来98   2是银行扣走的利息

郭老师 解答

2020-08-17 21:04

那你的第二个分录不就是做了吗？

一世繁华 追问

2020-08-17 21:04

他拿承兑去银行做了抵押贷款。。。抵押100 出来98 2是银行扣走的利息

郭老师 解答

2020-08-17 21:04

只不过走的其他应收款

一世繁华 追问

2020-08-17 21:04

他上面第二个分录相当于还款

郭老师 解答

2020-08-17 21:10

你这个相当于贴现了