@蓝天白云头像的汪老师

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-08-14 18:57

汪老师，麻烦您帮忙看一下，这个增值税分录对不对

maize老师 解答

2020-08-14 19:09

写了，分开结转了，你这个还是分开做比较好吧，这个预缴增值税是抵减简易吧，我看你截图是这样

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-08-15 09:12

怎么个分开法？

maize老师 解答

2020-08-15 09:24

借预缴增值税1489.85 贷银行1489.85
借简易计税 1489.85 贷预缴增值税1489.85
一般计税对应增值税结转 借销项税额 124130.87
借 转出未交增值税18129.62
贷进项税额，106001.25
借转出未交增值税3667.92贷未交增值税3667.92

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-08-15 10:48

那个留抵的转出14461.70和一般计税要转出的未交增值税3667.92，这两个数需不需要分开显示啊，因为那个14461.70是上期留 抵的。。。。还是直接合并成18129.62没关系？

maize老师 解答

2020-08-15 10:52

你这个之前那个留底税额不是结转到转出未交增值税吗，有做就不需要再做了

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-08-15 10:58

这样可以了吗

maize老师 解答

2020-08-15 10:59

我上面写了，分开做，1简易计税 ，借预缴增值税1489.85 贷银行1489.85
借简易计税 1489.85 贷预缴增值税1489.85
2一般计税      对应增值税结转 借销项税额 124130.87
借 转出未交增值税18129.62
贷进项税额，106001.25
借转出未交增值税3667.92贷未交增值税3667.92

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-08-15 11:03

我是分开的呀

maize老师 解答

2020-08-15 11:09

你这个销项税额 和简易计税收入分开做2张凭证吧，这个结转增值税做第3张上面，结转增值税简易计税和一般计税分2张做凭证 ，分录具体 我写了，你看上面

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-08-15 11:57

印花税之前是按建筑安装工程承包合同核定的，但实际每个月发生的内容是购销合同，我是直接按建筑安装工程承包合同填的是购销合同的金额，这样有没有问题

maize老师 解答

2020-08-15 11:58

合同是购销合同，那这个就按这个税目交

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-08-15 12:06

以前核定的印花税税种是建筑安装工程承包合同，但是实际发生的都是13%的，开的发票是13%的，没有开过9%的发票，我是直接按建筑安装工程承包合同填的购销合同的金额

maize老师 解答

2020-08-15 13:53

那就去增加税种核定这个