老师，公司6月份购进的小汽车，6月认证机动车同意销售发票，做账时，借：固定资产80万（不含税价），借：进项税10.4万，贷：银行90.4万，税局管理员说我们不能做进项税抵扣，因为是老项目已享受优惠税率，我申报7月增值税时已转出该进项税额10.4万，请问转出进项税额，我该如何做账，固定资产是不是应该变成90.4万，可固定资产6月已入账80万（不含税）

小幸运 追问

2020-08-12 16:22

应交税费-应交增值税-进项税转出 10.4就一直挂在账上？

meizi老师 解答

2020-08-12 16:25

你好 你要月末结转到转出未交增值税    到时缴纳增值税的 你有留抵进项税就不用缴纳

小幸运 追问

2020-08-12 16:28

老师，是这样的，当时6月只是认证了进项税，但是报7月增值税时，我并没有抵扣这10.4万的进项税，因为是简易计税，所以填销售额时没有销项税，直接是自动生成到简易计税的税额里的，所以没有抵扣10.4万的进项税

小幸运 追问

2020-08-12 16:30

是否可以这样，借：固定资产10.4万，贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 10.4 万，然后借：贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 10.4 万，贷：应交税费-应交增值税（进项税）10.4万？？？？

meizi老师 解答

2020-08-12 16:33

你好  意思你们 简易计税是不能抵扣这个进项税的    你们平台操作抵扣没有

小幸运 追问

2020-08-12 16:39

发票已于6月认证，主表也生成进项税额，但我们报税时没有抵扣过这个进项税，因为税额是生成在简易计税那一栏，所以压根儿也不会自动抵掉进项税，相当于我们只是认证且填到了申报表里，没有而且不能自动抵扣进项税

meizi老师 解答

2020-08-12 16:50

你好  那你就转出 把固定资产增加这个税额    借：固定资产10.4万：贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 10.4 万  借应交税费-应交增值税-进项税转出 10.4 万  贷应交税费-应交增值税（进项税）10.4  冲进项税金额就行了

小幸运 追问

2020-08-12 16:54

好的老师，请问我固定资产增加的这10.4万，假设哈，假设是4月份就已经购进小汽车，那我增加的这10.4万的固定资产，该如何计提折旧呢？从什么时候计提？或者说如何调整

meizi老师 解答

2020-08-12 16:59

你好   补折旧 。之前的不调整了 调整之后的折旧额即可

小幸运 追问

2020-08-12 17:06

老师，之前财务软件录入资产卡片时就是按不含税价录入的，导致所以每月的折旧额都是不含税价来折旧，那你 的意思是我每月都要按10.4万算出来折旧额进行每月补提折旧？？？

meizi老师 解答

2020-08-12 17:07

你好  那你就问下软件售后看是否可以修改卡片  补折旧

小幸运 追问

2020-08-12 17:10

老师，每月申报财务报表已经是按不含税价折旧了，那我修改卡片重新计提折旧的话，5-7月的折旧都会变呢，那就跟我报上去的财务报表有出入了，这样也行吗

meizi老师 解答

2020-08-12 17:12

你好  你就在现在的月份 以后期间来调整剩下年限的折旧额就行了         今年6月买的 这个可以  影响不大