我们公司是手工帐。 本月费用类借贷方都有发生额，那么1、月末结转的话我是按费用类借贷方冲抵后的余额的结转，还是按本月实际发生的真实金额结转？2、我前一步是按费用冲抵后的金额结转的，但是在利润表填写的时候出现一个问题，结转金额跟费用的本月发生额不匹配，导致利润表的净利润对不上该怎么处理？

郭少鹏 追问

2016-07-16 10:29

感谢老师您的回答，但是我还是有地方不懂，1、倘若记账的时候我是  借：库存现金  贷管理费用   那么最后科目汇总表借贷方的金额肯定是本月实际发生额，那么本月结转金额跟实际发生额不就对不上了吗，那样的话相对来说科目汇总表的借贷方金额肯定相应会比结转金额大吧，，，2、利润表不应该是按照科目汇总表填列的吗，既然如此，科目汇总表借贷方实际金额跟结转金额不相符，那么就算我按结转金额填列，但是科目汇总表的数据不一致该怎么样呢？

邹老师 解答

2016-07-16 10:13

1，按明细的借方发生额减去贷方发生额结转
2，如果你按规定结转了，是会对的上的

邹老师 解答

2016-07-16 10:22

1你好，是结转的金额，加入管理费用——办公费借方发生500，贷方冲销100，结转按400
2借；库存现金   贷；管理费用500

邹老师 解答

2016-07-16 10:32

1，汇总表按借贷方差额的本期发生额填写
2，利润表也是根据借贷方差额的本期发生额填写
假如  管理费用——办公费 借方发生500，贷方冲销100，结转按400计入本年利润，利润表中管理费用也是按400填写