我们接受境外公司的委托授权 境外香港公司与我公司签订委托销售合同，让我公司把他们的产品销售给境内单位，我们销售给境内单位我公司要开票收款，收到的款项扣下（需要代扣代缴的税款、以及支付我们的代理费）外汇给香港公司，我想知道会计处理怎么做

我要学会计 追问

2020-08-10 18:30

老师这样做对吗？

朴老师 解答

2020-08-10 18:31

嗯，这样做就可以的

我要学会计 追问

2020-08-10 18:33

老师你看一下，

朴老师 解答

2020-08-10 18:37

货物的发票是谁开的呢？你开的话就不能只做服务的收入，得包含货物的一块做

我要学会计 追问

2020-08-10 20:11

我们开票软件技术服务费，给境内的客户，然后我们收到款项
但是款项要汇给香港公司
香港公司说他们会给我们开一张票，我们到时候按照票的金额把钱汇给他

我要学会计 追问

2020-08-10 20:14

这部分收入不是应该要放到kj001里面去申报吗？不能跟我们自己境内的收入混在一起
因为我去税局问了一遍，他们说的很含糊，我没听明白

朴老师 解答

2020-08-10 21:02

那也行，给你开票你做成本就行了，在电子税局里申报就行

我要学会计 追问

2020-08-11 09:04

老师您的意思  我开票也要做收入入账，拿到对方开的发票再做成本入账

朴老师 解答

2020-08-11 09:07

是的，就是这个意思

我要学会计 追问

2020-08-11 09:15

那我看到的这部分收入做了收入入账，那是不是也要在我自己的申报表里面报税？不是要去单独的申报表按收入给对方报税吗？

我要学会计 追问

2020-08-11 09:17

老师，对方的发票单子上，开的是美元，我只要按当天的汇率转换成人民币入账就可以了，对吧？
然后我替他代扣代缴，相当于代扣代缴这一部分的增值税，对吧？
然后我可以作为成本里面的进项，是吧？

朴老师 解答

2020-08-11 09:19

直接报税的时候一块报就可以了，是的，后面的理解正确

我要学会计 追问

2020-08-11 10:11

那就类似相当于 我们进口香港的东西 ，先不付款，
等我们自己销售境内 收到款 
我们再付进口货物成本

朴老师 解答

2020-08-11 10:19

对，就是这样操作的

我要学会计 追问

2020-08-11 11:10

老师 我们没有这个科目 要新增到增值税  企业所得税下面吗

朴老师 解答

2020-08-11 11:13

嗯，应交税费应交增值税代扣代缴