请问6月份已经支付了水费，但没开发票，按报销单已入帐，7月份才收到的专用发票，请问7月份如何入帐呢？

mu红 追问

2020-08-10 16:46

你好，因为上个月是在损益科目，全都结转生产成本了，如果我冲红的就是负数了哦。应该怎么做分录呢？

玲老师 解答

2020-08-10 16:52

您好，您冲减的是一笔负数分录，然后您接着按发票还做一笔正数呢，前面月份已经结转的不影响，您这个分录是在八月份做，

mu红 追问

2020-08-10 17:08

但之前6月份我直接做了借生产成本-水电费2000元，贷库存现金2000元。7月份收到的是专用发票，水费1940，有进项税额60元，不知怎么做分录 。

玲老师 解答

2020-08-10 17:10

原来的分录不变，金额用负数，然后按照发票金额入账就可以了

mu红 追问

2020-08-10 17:29

进项税额这部份怎么处理？

玲老师 解答

2020-08-10 17:30

上个月红冲了，收到发票时，生产成本应交税费贷现金

mu红 追问

2020-08-10 17:35

我的意思是：
冲红分录：借生产成本-2000，贷现金-2000
收到发票：借生产成本1940  进项税60  贷现金2000

生产成本那里余额有-60元

应该怎么调？

玲老师 解答

2020-08-10 17:42

如果您成本多结转了，把多结转了，成本红冲

mu红 追问

2020-08-10 17:44

可以发个分录我吗？

玲老师 解答

2020-08-10 17:46

借库存商品60贷生产成本60

mu红 追问

2020-08-11 08:21

您好！这个分录 不对吧？本来生产成本已经是-60元，还要贷生产成本吗？应该是借生产成本60借库存商品60吧？但这60元是分配到不同的库存商品上的，所以真不知道应该减那个库存商品，请问该怎么处理呢？

玲老师 解答

2020-08-11 08:30

您暂估的是2000，实际回来1940，然后您按暂估的2000结转成本了，这就是实际多结转了60的成本，所以后面把多结转的成本红冲，您看这样我说清楚了吗？