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晓海老师

职称： 会计中级职称

2016-07-14 18:48

你好！进项税额转出”记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。
借：库存商品或原材料等 
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况，一般纳税人可以在“应交税费”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。
月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额，自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

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认证之后做进项 没有认证的做待认证
2020-06-27 15:51:06
您好，可以入账，入 应交税费-待认证进项税额 科目
2019-12-28 17:04:44
借：原材料 应交税费-进项税额 贷：应付账款
2017-05-26 07:13:57
你好 借原材料 应交税费-待认证进项税 贷银行存款 认证后做 借应交税费-应交增值税-进项税贷应交税费-待认证进项税
2020-03-16 16:24:08
借库存商品 负数 贷应付账款 负数，进项税额转出
2020-05-22 15:45:01
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