老师你好去年年终奖分录做错今年怎么处理谢谢

fyy 追问

2020-08-07 15:41

老师  去年是这样写的

借：管理费用（奖金）141000
       应缴税费--个人所得税4500
   贷：银行存款145500

邹老师 解答

2020-08-07 15:47

你好，个人所得税应当单独做计提分录才是的
是奖金金额没有错，只是个人所得税金额有错误吗？

fyy 追问

2020-08-07 16:33

不是个人所得税金额有误  是分录写错了   借：管理费用（奖金）141000 借： 应缴税费--个人所得税4500  贷：银行存款145500

邹老师 解答

2020-08-07 16:35

你好
是分录写错了 借：管理费用（奖金）141000 借： 应缴税费--个人所得税4500 贷：银行存款145500
那正确的分录应当是什么呢？我需要根据错误的分录是什么，正确的 分录应当是什么，才知道该如何做调整分录的

fyy 追问

2020-08-07 16:47

借：管理费用（奖金）145500  贷： 应缴税费--个人所得税4500 贷：银行存款141000   老师  这样写金额也有所变化了

邹老师 解答

2020-08-07 16:48

你好，意思是正确的分录是
借：管理费用（奖金）145500 贷： 应缴税费--个人所得税4500 贷：银行存款141000 
错误的分录是，借：管理费用（奖金）141000，应缴税费--个人所得税4500，贷：银行存款145500
是这个意思吗？

fyy 追问

2020-08-07 17:01

是的  老师

邹老师 解答

2020-08-07 17:04

你好，调整分录是
借；管理费用4500，银行存款4500，贷；应缴税费—个人所得税9000