去年12月定制了一批工衣，全部入了管理费用。员工每件承担10%的费用，本月收回了这10%，需要冲销去年12月的管理费用的10%。但因为12月已经结转损益了，现在怎么调整？

笑点低的小笼包 追问

2020-08-07 11:18

为什么要贷应交税费-所得税，以前年度没有交企业所得税

小云老师 解答

2020-08-07 11:19

你费用减少利润就增加，代表你之前少交了所得税

笑点低的小笼包 追问

2020-08-07 11:24

以前营业利润是负数，应交税费-企业所得税没有余额。现在这么调整，不是有了吗？但我们实际又是不用交税的

小云老师 解答

2020-08-07 11:28

但是你今年去减少之前的利润就是得这样做分录的呀，你原本可以去年直接把这个数做其他应收款的，是你们会计失误，你之前的亏损后面的利润也是可以弥补的，所以实际你并不会多交税

笑点低的小笼包 追问

2020-08-07 11:30

那后面的应交税费-企业所得税怎么调整

小云老师 解答

2020-08-07 12:39

你指什么怎么调整？汇算清缴吗

笑点低的小笼包 追问

2020-08-07 14:11

余额。 这样不是应交税费-企业所得税不是一直有余额了吗

小云老师 解答

2020-08-07 14:38

你这个季度要先交呀，交了就没余额了，弥补以前年度亏损是年度汇算清缴的时候弥补，如果你季度也是亏损你就可以再反分录冲掉