老师说下我们项目情况，16年之前老项目，税率5%，不允许抵扣，有回迁和外销，两地块，目前均已经交房，回迁属于政府回购，1.8亿元，已支付我们1.5亿元，房屋面积差价已收取客户。外销532户，已售万，基本已经交房，已按照全额开票。业主已经与前年入住，由于这个项目是我们接管的，烂尾项目，收购价8300万，只给出具了一个协议做账。现在税务局要求我们清算，已经交房。缴纳企业所得税，经查账和我们自查，加之我们之前拍地价格，销售定价，都不高。我应该着手那些方面准备，能使得我们不交和免除缴纳所得税，据测算，我们目前成本和期间费用已经远远超过了所得，就是说白了不挣钱，但是税务局不认。老师能从实操的角度，

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2020-08-06 21:22

您好，这种情况下，一旦税务局不认可，一条路可以走，就是公关了。因为税务局稽查人员，在税务上，比会计更专业。

ing 追问

2020-08-07 08:10

老师我不理解的是，为什么回迁地块政府回购，我们还需要缴纳所得税和增值税啊，因为这种根本不挣钱。还有老师预售许可证建筑面积7万多平，而建筑工程规划许可证面积13万多，根据测绘报告计算出来的实测面积所有的是17万多，怎么差距这么多，每一个证代表什么意思啊，老师，还有通算所得税时候税务局是按照可售面积和所有总成本计算我们单位可售成本为依据，匡算我们成本的，老师有没有别的方法，您能大概说说吗？

王雁鸣老师解答

2020-08-07 09:15

您好，回迁地块政府回购，因为是烂尾项目，收购价8300万，只给出具了一个协议做账，没有收到发票，不能税前扣除，我想应该是这个原因，还需要缴纳所得税，因为不属于免增值税项目，所以要缴纳增值税。预售许可证建筑面积7万多平，而建筑工程规划许可证面积13万多，根据测绘报告计算出来的实测面积，所有的是17万多，差距这么多是现在房价上涨的原因，每一个证代表不是房产证吗。匡算成本，没有别的好方法的。