小企业会计准则下，公司收到退回的去年多缴纳的企业所得税，在金蝶财务软件中怎么做账务处理，是借：银行存款，借：所得税费用负数么？然后月底自动结转，本年利润增加？

秀秀老师

职称：中级会计师,初级会计师

2020-08-06 15:46

你好
借:银行存款
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配

现代的鱼追问

2020-08-06 15:59

老师您还在么，我们是小企业会计准则

秀秀老师解答

2020-08-06 16:08

《小企业会计准则》不设“以前年度损益调整”科目，是为了帮助小企业简化核算。在处理以前年度损益时跳过“以前年度损益调整”科目将以前年度的损失和收益正负相抵后直接计入未分配利润
所以分录为借:银行存款
贷:利润分配

现代的鱼追问

2020-08-06 16:17

那我直接做借银行存款，贷未分配利润，可以么

秀秀老师解答

2020-08-06 16:21

可以，小企业会计准则未分配利润就是利润分配-未分配利润

精选问题

老师，公司经营地和注册地不在同一个地方，工商和税问

同学，你好有的，工商会有罚款的答
公司买断一个监测电脑的软件改怎么入账问

同学，你好金额多少答
小规模纳税人开3个点专票，跨地区项目，预缴是1个点问

您好，是的，小规模纳税人开3个点专票，跨地区项目，预缴是1个点。根据《关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局2023年第1号）第九条规定，按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税答
请岁月静好老师帮忙解答问题。其他老师请直接忽问

同学你好，在的。你很聪明，你的老板也很狡猾。先干着吧，有证据保护自己，总比啥也没有，也说不清楚强。切记，不可用你的银行卡帮公司走账。答
小规模一个季度超过30W，已经超出了30W，相当于这个问

同学，你好按照发票全部缴纳增值税比如增值税1% 60/1.01*0.01 企业所得税，小微是5% 60/1.01*5% 答

在线提问累计解决 782个问题