房地产，老师我们是开发房地产新项目 一般计税方法 税率9% ，当期预收款 含税500万 ，进项发票税额 比如说100万，老师当月怎样缴纳增值税啊 ，是不是属于预交增值税啊 500/1.09*0.03 -100 万，老师是这样计算吗？ 还是直接按照 500/1.09 *0.03 预交 ，老师如果是商业的话 ， 土地增值税预交怎么计算啊 ？按照什么比例缴纳 填写税务报表时候

ing 追问

2020-08-06 10:22

老师是按照500/1.09*0.03-100 是这样计算对吧  ，土增预交按照3%  ，怎么计算啊老师

陈诗晗老师 解答

2020-08-06 10:31

是的，就是按不含增值税的预收 款*3%，1-3%具体要看你当地比例

ing 追问

2020-08-06 14:31

老师说下我们项目情况，16年之前老项目 ，税率5%，不允许抵扣，有回迁和外销，两地块，目前均已经交房，回迁属于政府回购，1.8亿元，已支付我们1.5亿元，房屋面积差价已收取客户。外销532户，已售万，基本已经交房，已按照全额开票。业主已经与前年入住，由于这个项目是我们接管的，烂尾项目，收购价8300万，只给出具了一个协议做账  。现在税务局要求我们清算，已经交房。缴纳企业所得税，经查账和我们自查，加之我们之前拍地价格 ，销售定价，都不高。我应该着手那些方面准备，能使得我们不交和免除缴纳所得税，据测算，我们目前成本和期间费用已经远远超过了所得，就是说白了不挣钱，但是税务局不认。老师能从实操的角度，结合房地产实际情况给我说下怎么处理吗？  商业部分未售出， 公建 这部分 我该怎么测算，之前支付的工程款，所有费用，还处在存货从账上看，我需要结转主营业务成本吗？怎么做？ 还有的施工合同未给我们开具全部发票。就是还未走结算。我不知道怎么下手？走账的时候，很笼统，项目没有分那么细。开发成本下面只是大概前期工程费，开发间接费用 基础配套  和建筑安装  ，比如我们外销地块 5-10 栋楼 ，之间花费明细区分不是很细，我不知道怎么下手了。