老师您好,我是运输公司的财务人员,我们公司的车辆 问
运输公司车辆加天然气可以开具增值税专用发票。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,天然气属于增值税应税货物,适用增值税低税率。目前天然气增值税税率为 9%,如果是小规模纳税人开具发票,则征收率为 3%或1%。运输公司作为一般纳税人,取得天然气增值税专用发票后,可按规定抵扣进项税额。 答
老师,以前年度损益调整一直挂借方吗 问
以前年度损益调整要结转到未分配利润 答
老师,我们是一家教培机构,上个月组织了一场小红书 问
支付方式建议:优先选公司公户直接发会员,资金流清晰、合规性强,避免代发风险。 操作要点: 收**员收款信息(银行卡 / 实名收付款码 ); 公户转账备注 “小红书打卡红包”; 同步处理:若红包属 “偶然所得”,按 20% 代扣个税(可扣税后发或企业承担税费 ),保留活动方案、名单、付款凭证用于税前列支 答
老师请问一下学校老师自己考AI证书,自己付给对方 问
可以开他公司的抬头的哈,备注某人考证费 答
老师请问我们单位一直没去代开房租发票(23年8月到 问
你好,你这个是开什么时候的发票?二三年的吗? 答

请问老师以前年度损益调整后,所得税需要处理吗?怎么处理呢?
答: 学员您好。以前年度损益调整后,需要处理所得税。具体会计分录的处理要看您调整的以前年度损益调整是在借方还是贷方,如果是借方,则会计分录为,借,应交税费——应交所得税 贷,以前年度损益调整。如果以前年度损益调整在贷方,则做相反分录。
老师,去年卖出去的东西今年退回来,做以前年度损益调整的时候,是不是也要考虑所得税啊
答: 你好,去年卖出去的东西今年退回来是这样做分录,不涉及以前年度损益调整的 借;主营业务收入 , 应交税费-应交增值税(销项税额), 贷;应收账款等科目 借;库存商品 ,贷;主营业务成本 不考虑去年所得税影响,只是影响今年的
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
老师,您好!我交的企业所得税大于计提的时候,我要怎么做分录呀?那我是不是要调整以前年度损益调整
答: 是的,补交做计提税款时借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税 同时调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整。 补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 小准则:借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税 补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款

